+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Новые налоговые льготы для многодетных семей 2019 год

Льготы по налогам для многодетных семей — это особые привилегии, ослабляющие или полностью освобождающие от налогового обременения доходы многодетной семьи. Разберемся, какие действуют льготы в отношении налогообложения многодетных.

Кто считается многодетной семьей

Четкого определения, какую семью можно назвать многодетной, федеральное законодательство не содержит. Такое право передано субъектам Российской Федерации. Следовательно, каждый регион самостоятельно определяет критерии для признания семьи многодетной, то есть наделения ее особым статусом.

Единого мнения на этот счет добиться пока не удалось. Так, одни полагают, что многодетными следует считать те семьи, в которых воспитываются трое и более детей. Другие же считают, что двое детей — это уже признак многодетности. Однако есть требования, в которых региональные власти едины. А именно: детьми следует считать не только кровных отпрысков, но и усыновленных, а также пасынков и падчериц до достижения ими 16-летнего возраста. Или же до полного их совершеннолетия при условии, что они обучаются по общеобразовательным программам.

Повторимся, что региональные власти вправе установить дополнительные условия и требования для определения особого статуса многодетности.

Материальная поддержка многодетных

Одно из направлений социальной политики государства — это материальная поддержка граждан с детьми, в том числе и многодетных семей. Так, чиновники предусмотрели не только многочисленные виды пособий, выплат и помощи в пользу льготников, но и налоговые льготы для многодетных семей. Это отдельные привилегии в части налогообложения доходов граждан с детьми. К таковым относят

  1. Полное освобождение от НДФЛ отдельных видов финансовой помощи.
  2. Вычеты при налогообложении НДФЛ.
  3. Льготы по другим налоговым обязательствам.

Разберем каждый из видов привилегий подробнее.

Полное освобождение от уплаты НДФЛ

Отдельные виды доходов многодетных граждан с детьми признаны полностью освобожденными от налогообложения НДФЛ. Обратите внимание, что речь идет не о заработной плате и иных вознаграждениях за труд. Необлагаемыми считаются пособия и помощь:

  1. Пособие по беременности и родам, назначаемое женщине за 70 дней до родов и 70 дней после. Исчисляется из расчета 100 % от среднего заработка. Не облагается НДФЛ и страховыми взносами.
  2. Пособие при рождении малыша, которое выплачивается за счет средств Фонда социального страхования. Оно также не облагается налогами.
  3. Пособие по уходу до 1,5 лет или до 3 лет тоже не включается в базу для исчисления налога на доходы физических лиц.
  4. Материальная помощь при рождении младенца, выплачиваемая от работодателя, не облагается в сумме до 50 000 рублей в год на одного ребенка. Причем такая сумма предусмотрена для каждого родителя. То есть 50 000 одному и 50 000 второму родителю или усыновителю.
  5. Выплаты при усыновлении также исключены из облагаемых НДФЛ.

Помимо выплат на детей, многодетным семьям, чей доход ниже прожиточного минимума, положены дополнительные гарантии и компенсации. Такие меры социальной поддержки также полностью освобождены от обложения налогами, взносами и сборами.

Вычеты на детей многодетным семьям

Действующая редакция НК РФ предусматривает отдельные налоговые льготы на детей — о них говорит статья 218 НК РФ. Так, при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ гражданин, имеющий несовершеннолетнего ребенка, имеет право на налоговый вычет.

Вычет — это некая часть дохода, исключаемая из налоговой базы при исчислении суммы НДФЛ к удержанию из заработка. Тем самым при предоставлении вычета сумма НДФЛ к удержанию уменьшается. Размер детского вычета зависит от того, сколько детишек в семье, и какой малыш по счету:

  • за первого и второго ребенка положен вычет в размере 1400 рублей в месяц (за каждого);
  • за третьего и последующих малышей полагается 3000 рублей в месяц;
  • за кровного ребенка-инвалида положен дополнительный вычет — 12 000 рублей в месяц. Например, если он третий малыш в семье, то вычет равен 15 000 рублей (3000 руб. — как за третьего ребенка и 12 000 руб. — как за ребенка-инвалида);
  • если ребенок-инвалид воспитывается в приемной семье, льгота равна 6000 рублей в месяц.
Это интересно:  Отдых многодетным семьям бесплатно 2019 год

Вычеты предоставляются до совершеннолетия детей либо до достижения ими возраста 24 лет при обучении на очных отделениях. Для детишек с инвалидностью льгота сохраняется до 24 лет при установлении 1 или 2 группы инвалидности.

Налоговым вычетом могут воспользоваться оба родителя (усыновителя). Если детей воспитывает одинокий родитель, то льготы удваиваются.

Пример:

  1. Высчитываем размер вычетов: 1400 руб. за первого + 1400 руб. и 12 000 руб. за второго + 3000 руб. за третьего = 17 800 руб.
  2. Определяем налогооблагаемую базу = 50 000 – 17 800 = 32 200 руб.
  3. Исчисляем налог = 32 200 × 13 % = 4186 рублей.
  4. Сумма на руки = 50 000 – 4186 = 45 814 руб.

Дополнительные льготы по налогам

Региональные власти вправе утверждать дополнительные привилегии и освобождения по местным и региональным налогам. Например, по транспортному, земельному или имущественному.

Такие льготы по налогам для многодетных семей, к примеру, действуют в Москве. Там многодетная семья освобождена от уплаты транспортного налога за одно автотранспортное средство, зарегистрированное на одного родителя или усыновителя.

Уточнить, какие льготы действуют в регионе вашего проживания, можно в территориальном отделении Федеральной налоговой службы или на официальном интернет-портале ФНС.

Налоговые льготы многодетным семьям в 2019 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Давайте разберем, кому положены налоговые льготы в 2019 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

Это интересно:  450000 на погашение ипотеки многодетным семьям условия 2019 год

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2019 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.
Это интересно:  Кто выдает удостоверение многодетной семьи 2019 год

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Новые налоговые льготы для многодетных семей по имущественному и земельному налогам

4 апреля 2019 г. Госдума приняла закон о новых налоговых льготах многодетным семьям, т. е. семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми. Это требовало Послание Федеральному Собранию, ранее озвученное президентом В. Путиным.

15 апреля он вступил в силу и Федеральная налоговая служба обратилась со страниц своего сайта к гражданам, подпадающим под действие закона, с просьбой прийти в налоговые органы, обратиться в МФЦ или оформить заявление через личный кабинет на сайте с приложение статуса многодетной семьи и дат рождения детей.

ФНС в автоматическом режиме проведет пересчет налогов для граждан, чей статус известен органам. Однако есть и те, кто неизвестен налоговым органам. Именно к ним обращен призыв ФНС.

Согласно закону, льгота распространяется на многодетные семьи, имеющие три и более несовершеннолетних ребенка, по имущественному и земельному налогам. Налог на землю уменьшится на кадастровую стоимость 600 кв.м. площади одного участка. Налог на имущество — на кадастровую стоимость 5 кв.м. площади квартиры, части квартиры или комнаты на каждого несовершеннолетнего члена семьи. Налог на жилой дом (часть дома) будет уменьшен на кадастровую стоимость 7 кв.м. на каждого несовершеннолетнего члена семьи.

Спикер Госдумы В.Володин поясняет, что помимо действующей ранее льготы в 20 кв. м. у семьи с 3 несовершеннолетними детьми она расширяется для квартиры еще на 15 кв. м. Т.е. в сумме получается 35 кв.м.

Действие льготы распространяется на период с 2018 года. Поэтому гражданам, имеющих на нее право, советуют поторопиться.

Кроме того, законом ограничен ежегодный рост налога на землю — не более 10% в год вне зависимости от кадастровой стоимости земли. Узнайте также о других способах снижения кадастровой стоимости недвижимости.

Многодетные семьи в России получат ряд новых льгот

В РФ будут введены новые послабления для многодетных семей. Они должны коснуться нескольких видов льгот.

Содержание изменений

Президент Российского государства обратился во время Федерального Собрания с предложением, поддержать семьи с детьми, обеспечив их социальными преференциями. Привилегии, которые планируют вводить самыми первыми являются:

  • увеличение денежных пособий на детей с ограниченными возможностями;
  • налоговые послабления;
  • помощь по ипотеке.

Федеральный налог на недвижимое имущество для таких категорий граждан будет снижен в соответствии с количеством детей.

Финансовая сторона

Чем больше детей, тем меньше финансовых отчислений граждане будут передавать в бюджет державы. Также дополнительно абсолютно не планируют облагаться налогом 5 кв. м. в квартире и 7 кв. м. в доме с расчета на одного ребенка.

Суммы пособий будут зависеть от региона страны.

Такие нововведения позволят увеличить число семей, которые смогут воспользоваться привилегией, в 1,5 раза.

Статья написана по материалам сайтов: lgoty-vsem.ru, promdevelop.ru, posobie.net.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector